Eva Berlaus Partnere, zvērināta advokāte eva.berlaus@sorainen.com
	Roberts Prūsis Zvērināta advokāta palīgs roberts.prusis@sorainen.com

Īsu brīdi pēc iepriekšējiem grozījumiem Latvijas Komerclikumā, par kuriem jau informējām korporatīvo tiesību ziņās 30.jūnijā, ir pieņemti un 2011.gada 13.jūlijā jau spēkā stājušies jauni grozījumi Komerclikumā.

Šie grozījumi paredz kapitālsabiedrību (SIA un AS) dalībniekiem vai akcionāriem (turpmāk – dalībniekiem) un personālsabiedrību biedriem pienākumu paziņot sabiedrībai par sabiedrības patiesajiem labuma guvējiem – fiziskām personām. Šis pienākums attiecas uz dalībniekiem, kuri:

1. ir juridiskas personas, kurām pieder vairāk kā 25% sabiedrības daļu (akciju) un kuras nav dibinātas Eiropas Savienībā, vai
2. sabiedrību dalībniekiem, kuri tur vairāk kā 25% sabiedrības daļu (akciju) savā vārdā, bet citas personas labā, neatkarīgi no dalībnieka dibināšanas valsts.

Lai īstenotu šo pienākumu, arī Komercreģistrā jau reģistrētu sabiedrību dalībniekiem, kuri atbilst vienam no augstāk minētajiem kritērijiem, līdz 2011.gada 31.decembrim ir jāiesniedz paziņojums sabiedrībai Koncernu likumā noteiktajā kārtībā par tās patiesajiem labuma guvējiem vai paziņojums ar paskaidrojumiem, kādēļ šī informācija netiek sniegta. Ja sabiedrības dalībnieks objektīvu iemeslu dēļ nevar noskaidrot patieso labuma guvēju vai atbilstoši Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likumam šādas personas nav (piemēram, nevienai fiziskai personai tieši un netieši nepieder vismaz 25% sabiedrības daļu (akciju)), dalībniekam paziņojumā ir jānorāda iemesli, kuru dēļ ziņas par patiesajiem labuma guvējiem netiek sniegtas.

Sabiedrības valdei ir pienākums pieprasīt šo paziņojumu no dalībniekiem un 14 dienu laikā pēc tā saņemšanas iesniegt to Komercreģistrā.

Komerclikuma grozījumi neparedz īpašu šī pienākuma izpildes kontroles mehānismu, tādēļ visticamāk, ka pienākuma izpilde tiks kontrolēta saskaņā ar Administratīvo pārkāpumu kodeksa noteikumiem, kas paredz Sabiedrības valdes locekļiem atbildību par ziņu nesniegšanu Uzņēmumu reģistram likumā noteiktajā termiņā, kas šajā gadījumā ir 14 dienas no dalībnieku paziņojuma par patiesajiem labuma guvējiem saņemšanas (tas ir, ne vēlāk kā līdz 2012.gada 14.janvārim). Papildus jāatzīmē, ka dalībniekiem, kuri apzināti paziņojumā būs norādījuši nepatiesu informāciju, saskaņā ar Krimināllikumu iespējama kriminālatbildība.

Informācija par patiesajiem labuma guvējiem nebūs publiski pieejama un ar to būs tiesīgas iepazīties tikai tiesībaizsardzības un kontroles institūcijas.

Mēs aicinām visus klientus izvērtēt augstāk minēto un, ja nepieciešama papildu informācija vai palīdzība, sagatavojot dalībnieku paziņojumus sabiedrībām vai valdes paziņojumus Komercreģistram, lūdzam sazināties ar SORAINEN vai ar savu juridisko konsultantu.