|
Уважаемые клиенты и деловые партнеры,
Представляем Вашему вниманию наш очередной ежегодный обзор событий и новостей в сфере банковского дела и финансов.
К концу 2015 года экспорт товаров и услуг вырос после пяти месяцев падения, по данным Национального статистического комитета положительное сальдо внешней торговли товарами и услугами в 2015 году составило 205,7 млн. долларов. Внешний государственный долг по состоянию на 1 января 2016 года составил 12,4 млрд. долларов США, уменьшившись с начала года на 133,9 млн. долларов США, или на 1,1%. По итогам 2015 года золотовалютные резервы Республики Беларусь сократились на 883,3 млн. долларов США и составили на 1 января 2016 г. около 4 175,8 млн. долларов США в эквиваленте. Как сообщает Национальный банк, в числе причин снижения объема золотовалютных резервов – погашение внешних и внутренних обязательств в иностранной валюте, а также уменьшение рыночной стоимости золота, входящего в состав международных резервных активов. В течение года национальная валюта девальвировалась вслед за российским рублем, ослабевающим в связи со снижением цен на нефть и введением экономических санкций.
В ноябре 2015 года было принято решение о деноминации белорусского рубля с 1 июля 2016 года. До 31 декабря 2016 года банкноты образца 2000 года будут заменены на банкноты и монеты образца 2009 года в соотношении 10 000 к одному. После проведения деноминации будут использоваться новые коды валюты деноминированного белорусского рубля. Буквенный код – BYN (где BY – код страны по стандарту ИСО 3166, N – первая буква английского слова «new» («новый»)), цифровой код – 933.
В феврале 2015 года возобновил работу внебиржевой валютный рынок. Увеличенный в конце 2014 года до 50% размер обязательной продажи валютной выручки был уменьшен сначала до 40% в феврале, а затем до 30% в апреле.
Хотя доля государства в банковском капитале страны снизилась до 75,38 % к 1 июля 2015 г., оно по-прежнему продолжает доминировать в банковском секторе Беларуси. Лицензии трех белорусских банков были отозваны в 2015 году, громкой новостью стало банкротство Дельта Банка. За невыполнение требований к размеру нормативного капитала было приостановлено действие лицензий четырех белорусских банков в части осуществления отдельных банковских операций. В таких условиях некоторые банки пошли по пути объединения ресурсов, в частности, Белорусский Банк Малого Бизнеса был реорганизован в форме присоединения к Идея Банку.
C 1 января 2016 года минимальный размер нормативного капитала для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (НКФО) рассчитывается в белорусских рублях. Для банков он составляет 450 млрд. белорусских рублей, при этом данное значение будет изменяться с учетом индекса потребительских цен и публиковаться на официальном сайте Национального банка.
В конце ноября 2015 года была зарегистрирована первая НКФО в Беларуси – ЗАО «ИНКАСС.ЭКСПЕРТ». Первая белорусская НКФО будет оказывать кассово-инкассаторские услуги корпоративным клиентам и финансовым институтам.
В прошедшем году была продолжена работа по формированию финансового мегарегулятора на базе Национального банка, который стал регулятором в сфере форфейтинга и деятельности на внебиржевом рынке Форекс. В 2014 году в сферу регулирования Национального банка были включены лизинговая деятельность и микрофинансирование, а на 15 марта 2016 г. в соответствующих реестрах Национального банка уже числилось 100 лизинговых и 108 микрофинансовых организаций.
Пожалуйста, ознакомьтесь с некоторыми изменениями законодательства, регулирующего финансовые рынки, которые мы сочли наиболее важными.
Изменения в Банковском кодексе
7 сентября 2015 г. вступили в силу изменения в Банковский кодекс, внесенные Законом Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 268-З. Изменения во многом направлены на уточнение и расширение полномочий Национального банка.
Кроме того, изменениям подверглось понятие независимого директора банка. В частности, был значительно расширен перечень лиц, которые не могут иметь статус независимого директора банка. При этом минимальное число независимых директоров в составе совета директоров (наблюдательного совета) банка было увеличено до двух.
Изменениями в Банковский кодекс чеки исключены из числа платежных инструментов. В то же время, перечень видов расчетов, проводимых в безналичной форме, был дополнен денежным переводом.
С 7 сентября 2015 г. кредитные договоры и договоры банковского вклада (депозита) могут быть заключены посредством систем дистанционного банковского обслуживания (СДБО), а заключение указанных договоров посредством СДБО приравнивается к письменной форме заключения договоров.
 В начало
Изменения в налогообложении доходов, полученных нерезидентами от предоставления кредитов и займов
С 1 января 2016 г. из Налогового кодекса исключена льгота (освобождение) по налогу на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Беларуси через постоянное представительство, по доходам, полученным ими от предоставления кредитов (займов) по синдицированным кредитным договорам.
При этом вводится новая льгота (освобождение) по налогу на доходы в отношении дохода иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Беларуси через постоянное представительство:
- полученного от кредитных договоров, заключенных с компаниями, не находящимися в оффшорных зонах, что подтверждается сведениями международного справочника «The Bankers Almanac» издательства Reed Business Information, и
- начисленного в 2016 году.
Изменения были внесены Законом Республики Беларусь от 30 декабря 2015 г. № 343-З.
В начало
Регулирование ставок по кредитам
В 2015 году Национальным банком был принят ряд решений, направленных на регулирование процентных ставок по кредитам белорусских банков.
Постановлением Правления Национального банка от 5 мая 2015 г. № 278 установлено, что банки должны производить повышенные отчисления в специальные резервы, если значение годовой процентной ставки по их кредиту выше значения ставки Национального банка по кредитам овернайт, действующей на момент заключения договора, умноженной на:
- 1,2 – по кредитам, выдаваемым юридическим лицам (приблизительно 36% годовых);
- 1,4 – по кредитам, выдаваемым физическим лицам (приблизительно 42% годовых).
По каждой из указанных групп кредитов банки обязаны сформировать портфель однородных кредитов. Резерв на покрытие возможных убытков формируется в размере 30% суммы портфеля.
В Письме от 28 октября 2015 г. № 04-17/1338 Национальный банк разъяснил порядок формирования процентной ставки по выдаваемым банками кредитам. Основным принципом должен быть учет всех расходов банка, связанных с предоставлением и возвратом кредита, которые известны на момент заключения договора, в том числе расходов на:
- рассмотрение заявления и документов на получение кредита;
- сопровождение кредита;
- выпуск и обслуживание банковских платежных карточек по кредитным операциям;
- зачисление кредита на текущий (расчетный) счет кредитополучателя в банке-кредитодателе;
- предоставление кредита наличными денежными средствами;
- другие расходы на дополнительные услуги, если от их использования зависит предоставление кредита.
При формировании процентной ставки могут не учитываться, например, платежи в пользу третьих лиц (в том числе страховые взносы) и плата за оформление договора поручительства (если она не превышает размера госпошлины за нотариальное удостоверение таких сделок).
В начало
Изменения в правилах проведения валютных операций
С 23 мая 2015 г. Постановлением Правления Национального банка от 21 мая 2015 г. № 315 были отменены ограничения по суммам сделок покупки и продажи иностранной валюты, которые совершаются между банками и клиентами на внебиржевом валютном рынке.
С 16 сентября 2015 г. нерезиденты могут открывать расчетные счета в белорусских банках в белорусских рублях без регистрации в Беларуси своих представительств. Изменения внесены Постановлением Правления Национального банка от 26 августа 2015 г. № 515.
Кроме того, сокращен перечень случаев, когда допускается использование иностранной валюты при расчетах между резидентами. В частности, использование иностранной валюты больше не допускается:
- при осуществлении расчетов между юридическими лицами-резидентами и резидентами свободных экономических зон;
- при осуществлении расчетов по отдельным видам договоров страхования;
- при приеме денежных средств юридическими лицами от физических лиц для оплаты консульских и иных сборов по оформлению документов для данных физических лиц в дипломатических и иных представительствах иностранных государств.
В начало
Векселя могут приниматься в качестве оплаты по внешнеторговым договорам
С 21 мая 2015 г. белорусские экспортеры могут получать в качестве оплаты по внешнеторговым договорам, заключенным с нерезидентами, векселя, выпущенные или авалированные банками-нерезидентами (Указ Президента Республики Беларусь от 17 февраля 2015 г. № 69 «Об использовании векселей»).
Соответствующий банк-нерезидент должен иметь следующие рейтинги, присвоенные не менее чем двумя рейтинговыми агентствами:
- для банков из Российской Федерации, Республики Казахстан и Республики Армения – долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте Fitch Ratings или Standard&Poor's уровня не ниже ВВ либо рейтинг долгосрочных долговых обязательств корпоративных эмитентов или долгосрочных банковских депозитов в иностранной валюте Moody's Investors Service уровня не ниже Ba3;
- для банков из других стран – аналогичные рейтинги уровня не ниже BBB и Baa3, соответственно.
Новое регулирование позволило белорусским экспортерам заключать с нерезидентами экспортные внешнеторговые договоры, предусматривающие отсрочку по оплате товара сверх установленных законодательством сроков завершения внешнеторговых операций. При этом экспортер не освобождается от обязанности по своевременному завершению внешнеторговой операции и обязательной продаже иностранной валюты. Поэтому экспортер может передать право получения оплаты по векселю организации, осуществляющей учет векселей, то есть их выкуп за вычетом дисконта без права регресса.
На постоянной основе (2 и более раза в течение года) учет векселей в Беларуси вправе осуществлять: банки, НКФО и юридические лица, уставный фонд которых составляет не менее 50 000 евро на дату учета векселя и включенные в реестр юридических лиц, осуществляющих учет векселей. На 15 марта 2016 г. в соответствующий реестр включено две организации.
В начало
Налогообложение доходов физических лиц по депозитам
Начиная с 12 ноября 2015 г. договоры срочного и условного банковского вклада (депозита) в Беларуси подразделяются на безотзывные и отзывные на основании Декрета Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)».
Кроме того, с 1 апреля 2016 г. доходы в виде процентов, полученные физическими лицами по банковским счетам, депозитам в банках и НКФО, находящихся на территории Беларуси, будут облагаться подоходным налогом в размере 13% при фактическом размещении денежных средств на текущих (расчетных) банковских счетах и в депозитах на срок:
- менее одного года по вкладам в белорусских рублях; и
- менее двух лет по вкладам в иностранной валюте.
При этом подоходный налог будет исчисляться по таким договорам только в том случае, если установленная процентная ставка превысит размер процентной ставки по банковскому вкладу до востребования.
В начало
Расширены возможности для применения факторинга
Указом Президента Республики Беларусь от 23 ноября 2015 г. № 471 «О вопросах финансирования под уступку денежного требования (факторинга)» предусматривается ряд нововведений в правовое регулирование факторинга в Беларуси. Изменения направлены на развитие факторинговых операций во взаимной торговле стран – членов ЕАЭС, и при экспорте в третьи страны, а также на снятие барьеров по данным операциям в расчетах при импорте, и вступают в силу 26 мая 2016 г.
Указом закреплены два возможных способа финансирования под уступку денежного требования:
- путем заключения договора факторинга; и
- путем совершения факторинговых операций.
При заключении договора факторинга право выступать одной из сторон договора предоставляется теперь не только кредитору, но и должнику (в настоящий момент такое право есть только у кредитора). В рамках факторинговых операций белорусские банки и НКФО смогут приобретать у нерезидентов денежные требования, полученные последними по договорам факторинга.
При импорте расчеты с 26 мая 2016 г. могут осуществляться путем исполнения банком или НКФО денежных обязательств по внешнеторговым договорам в результате факторинговой операции или по договору факторинга. В первом случае, погашение задолженности перед нерезидентом осуществляется путем выкупа белорусским банком или НКФО у нерезидента денежных требований к резиденту, полученных нерезидентом по договорам факторинга. Во втором случае, обязательство по внешнеторговой сделке погашается путем выплаты, осуществляемой банком в пользу кредитора, в соответствии с условиями договора факторинга.
В начало
Регулирование операций на рынке Форекс в Беларуси
До 2015 года в Беларуси отсутствовало законодательство, регулирующее операции, проводимые на внебиржевом рынке Форекс. Пробел был устранен со вступлением в силу Указа Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс».
С 7 марта 2016 г. деятельность по осуществлению операций на внебиржевом рынке Форекс в Беларуси вправе осуществлять только форекс-компании, Национальный форекс-центр, банки и НКФО.
Указом установлены требования, которым должна соответствовать форекс-компания, создаваемая на территории Беларуси, среди которых:
- формирование уставного фонда в размере не менее 2 млрд. белорусских рублей;
- включение Национальным банком в реестр форекс-компаний.
Указом предусмотрены временные налоговые льготы по уплате налога на прибыль форекс-компаниями (до 1 марта 2019 г. ставка снижена на 50%) и по уплате подоходного налога их клиентами-физическими лицами (до 1 марта 2019 г. налог не уплачивается).
Форекс-компании будут пользоваться и некоторыми постоянными льготами (например, возможность без разрешения Национального банка открывать счета в банках-нерезидентах и совершать по ним валютно-обменные операции на внешнем валютном рынке).
В начало
В Беларуси будет создана межбанковская система идентификации
С 1 октября 2016 г. в Беларуси начнет функционировать межбанковская система идентификации, создание которой предусмотрено Указом Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478 «О развитии цифровых банковских технологий».
Формирование системы идентификации позволит клиентам банков, прошедшим процедуру идентификации в одном из банков, без личного присутствия получать банковское обслуживание посредством дистанционных каналов в любом белорусском банке. Формирование системы идентификации, сбор, обработку, хранение данных о клиентах будет осуществлять НКФО ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».
В начало
Мы также хотели бы упомянуть некоторые значимые проекты в сфере банковского дела и финансов, реализованные с участием юристов белорусского офиса SORAINEN в прошедшем году.
Белорусский Банк Малого Бизнеса присоединен к Идея Банку
Белорусский офис SORAINEN консультировал польскую финансовую группу Getin Holding по вопросу реорганизации входящих в ее состав белорусских банков в форме присоединения ЗАО «Банк ББМБ» к ЗАО «Идея Банк». Юридическая поддержка, оказанная SORAINEN, включила в себя консультации по регуляторным аспектам, а также по вопросам корпоративного и трудового права.
ЕБРР запустил Программу разделения рисков в Беларуси
Белорусский офис SORAINEN выступал в качестве юридического консультанта Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) в связи с программой разделения рисков (ПРР), специальной программой финансирования, предназначенной для разделения рисков по кредитам, предоставляемым белорусскими банками малому и среднему бизнесу. В течение 2015 года ЕБРР подписал рамочные соглашения об участии в ПРР с двумя белорусскими банками – ОАО «Белорусский народный банк» и «Приорбанк» ОАО.
ЕБРР является международной организацией, финансирующей проекты более чем в 30 странах от Центральной Европы до Центральной Азии, а также в странах Южного и Восточного Средиземноморья.
МФК предоставила А-100 заем в размере 10 миллионов евро
Белорусский офис SORAINEN выступал в качестве юридического консультанта Международной финансовой корпорации (МФК) в связи с предоставлением займа в размере 10 миллионов евро Группе компаний А-100 (А-100). Договор займа был подписан 31 мая 2015 года с целью рефинансирования строительства коммерческой недвижимости в Минске и Минской области.
МФК – международный финансовый институт, одна из организаций Группы Всемирного банка, которая работает исключительно с частным сектором развивающихся стран. А-100 - одна из наиболее активных на рынке частных девелоперских компаний в Минске, которая участвует в строительстве коммерческой и жилой недвижимости, включая торговые центры, офисы, жилые кварталы, автоцентры, логистические и складские комплексы.
НЕФКО предоставила новый заем для развития биоэнергетики в Беларуси
Белорусский офис SORAINEN консультировал Северную экологическую финансовую корпорацию (НЕФКО) в связи с предоставлением кредита СЗАО «РиндиБел» с целью развития биоэнергетики в Беларуси в рамках программы кредитования «Чистое производство».
НЕФКО является международной финансовой организацией, предоставляющей кредиты и инвестиционный капитал с целью улучшения экологической обстановки в Северном регионе. СЗАО «РиндиБел» является лесозаготовительной компанией, которая ежегодно производит около 60 тысяч кубометров древесной щепы. В результате инвестиций СЗАО «РиндиБел» сможет увеличить производительность примерно до 132 тысяч кубометров древесной щепы, чтобы удовлетворить растущий спрос со стороны энергетических производств, использующих её для комбинированного производства тепла и электроэнергии. |
