Kas var būt iekšējās kontroles sistēmā noteiktais atbildīgais darbinieks Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma prasību ievērošanai?

Raksta autori:

Edvīns Draba, SIA “Sorainen ZAB”, vecākais jurists

Annika Līze Valtere, SIA “Sorainen ZAB”, jurista palīdze

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums (NIL likums) paredz pienākumu tā subjektam iecelt darbinieku, kas atbild par šī likuma prasību izpildi. Šis darbinieks nodrošina likumā noteikto prasību ievērošanu, kā arī uztur informācijas apmaiņu ar uzraudzības un kontroles institūciju.

Šāda atbildīgā darbinieka iecelšana ir pakļauta gan likumos noteiktajām prasībām, gan praktiskiem apsvērumiem, kas izriet no viņam uzticētajām funkcijām.

Atbildība par darbinieka iecelšanu un uzraudzību

NIL likuma subjekts var iecelt vienu vai vairākus atbildīgos darbiniekus, taču jāņem vērā, ka vismaz vienai personai jābūt augstākās vadības loceklim. Likuma subjektiem, kuru darbības apmēri un/vai noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska līmenis nav sevišķi augsts, praksē ieceļ vienu darbinieku, kas uzņemas centrālo lomu par uzņēmuma noziedzīgi iegūtu līdzekļu novēršanas iekšējās kontroles darbību, kā arī vienu valdes locekli, kas šo jomu uzrauga valdes līmenī.

Atbildīgajam darbiniekam jābūt amatpersonai vai darbiniekam, kurš:

  • pārzina iespējamos noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riskus, kas var skart NIL likuma subjektu;
  • ieņem pietiekami augsta līmeņa amatu, lai varētu pieņemt lēmumus par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riskiem.

NIL likuma subjektam jāizstrādā iekšējie dokumenti, kuros noteikts gan atbildīgā darbinieka iecelšanas process, gan pienākumu sadale, gan darbinieka uzraudzības kārtība. NIL likums pieprasa izstrādāt:

  • atbildīgā darbinieka novērtēšanas politiku, kurā noteikts pienākums dokumentēt veikto novērtējumu un izvērtēt sniegtās informācijas patiesumu. Likums paredz, ka par atbildīgā darbinieka novērtēšanas procedūru atbild NIL likuma subjekta īpaši pilnvarota persona. Praksē tas var būt atbildīgais valdes loceklis;
  • procedūru, kas nosaka atbildīgā darbinieka pilnvaras un pienākumus, kā arī šī darbinieka uzraudzības kārtību.

Minētās prasības var apvienot vienā dokumentā. Atkarībā no tā, kā konkrētais NIL likuma subjekts pieiet iekšējās kontroles sistēmas izstrādei, tās var iekļaut dokumentā, kurā apkopotas dažādas ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un sankciju atbilstību saistītas procedūras.

Informācija par iecelto atbildīgo darbinieku jāpaziņo attiecīgajai NIL likuma subjekta uzraudzības un kontroles institūcijai 30 dienu laikā kopš brīža, kad:

  • iegūts NIL likuma subjekta statuss;
  • veiktas izmaiņas atbildīgo darbinieku sastāvā.

Ar visu rakstu aicinām iepazīties šeit.