Lai arī 2026. gadā pilns mēnesis jau pavadīts aktīvos darbos, palīdzot klientiem, nekad nav par vēlu atskatīties uz aizvadīto gadu.
Sorainen Latvijas biroja Korporatīvo noziegumu prakses vadītāja, partnere Dr. Violeta Zeppa-Priedīte atzīmē: “2025. gadā nemainīgi turpinājām aprūpēt mūsu klientus, kuriem dažādu apstākļu dēļ ir bijusi nepieciešama palīdzība krimināltiesību jomā. Katrs kalendāra gads profesionāli iezīmējas gan ar kaut ko nemainīgi aktuālu, gan ar ko atšķirīgu. Tas, kas 2025. gadā, salīdzinot ar iepriekšējiem pāris gadiem, bija nemainīgs, ir – palīdzība bija nepieciešama uzņēmumiem un to valdei. Specifiski lietās par iespējamu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, izvairīšanos no nodokļu nomaksas, sankciju pārkāpumiem, iekšējās krāpšanas. Savukārt kā klientu arvien biežāka nepieciešamība, kas arī mūsuprāt, raksturo pērnā gada tendences, ir palīdzība veikt “iekšējās izmeklēšanas”.
Iekšējā izmeklēšana ir organizācijas strukturēts un objektīvs process, kura mērķis ir efektīvi, ar skatu “no malas” identificēt un izvērtēt iespējamos pārkāpumus, noskaidrot iesaistītās personas un noteikt nepieciešamos risku mazināšanas un korekcijas pasākumus. Šādas izmeklēšanas ietvaros izdarītie secinājumi ir neatsverams palīgs organizācijai un tās vadībai, jo sniedz pamatu operacionāliem, juridiskiem un stratēģiskiem lēmumiem, kādi nepieciešami tālākai tiesību un interešu aizsardzībai un aizstāvībai.
Nemainīgi mūsu krimināltiesību ekspertu komanda palīdzību klientiem sniedz ciešā sadarbībā ar biroja citu jomu ekspertiem, jo īpaši nodokļu, muitas, komerctiesību un finanšu jomā.
Turpinājumā piedāvājam iepazīties ar raksturīgākajām mūsu klientu lietu kategorijām krimināltiesību jomā, par kurām sniedzām juridisko palīdzību 2025. gadā.
Sankciju pārkāpšana
Krimināllietas par iespējamiem sankciju pārkāpumiem saglabājas kā viena no aktuālākajām lietu kategorijām arī 2025. gadā. Lietas saistītas ar Eiropas Savienības noteikto ierobežojošo pasākumu piemērošanu, kuru aktualitāti joprojām nosaka Krievijas karadarbība Ukrainā. Līdz ar to muitas iestādes pastiprināti izvērtē ārējās tirdzniecības darījumus un iespējamos sankciju apiešanas riskus, kas ražotāju un pārvadātāju ikdienā saglabā šo jautājumu kā īpaši nozīmīgu.
Mūsu pieredzē 2025. gadā sankciju pārkāpumu krimināllietas visbiežāk saistītas ar Eiropas Savienību importa vai eksporta darījumiem, kuros Muitas pārvalde saskata sankcionētu preču pazīmes. Strīda būtība parasti koncentrējas uz konkrētu preču (piemēram, ražošanas iekārtu, metāla izstrādājumu, noteiktu naftas produktu) klasifikāciju atbilstošajam muitas Kombinētās nomenklatūras kodam. Strādājot kopā mūsu krimināltiesību un muitas tiesību ekspertiem, palīdzam klientiem vērtēt preču atbilstību attiecīgajiem kodiem ar mērķi panākt preču atgriešanu to īpašniekam.
Šādos muitas kontroles punktos aizturētu preču gadījumos neilgi pēc kriminālprocesa uzsākšanas izmeklētājs ierosina tiesai preces atzīt par saistītām ar noziedzīgu nodarījumu īpašā “mantas konfiskācijas procesa ietvaros”, neraugoties uz to, ka noziedzīgs nodarījums kriminālprocesā nemaz vēl nav noskaidrots un pierādīts.
Mūsu komandas aktīvais darbs sankciju pārkāpumu procesos rezultējās klientiem labvēlīgos lēmumos, tai skaitā tiesai pieņemot lēmumu, ka preces nav saistītas ar sankciju pārkāpšanu kā noziedzīgu nodarījumu un attiecīgi nav konfiscējamas. Pārskata periodā esam novērojuši pozitīvu tendenci, tiesām rūpīgi vērtējot visu lietas dalībnieku iesniegtos pierādījumus un atzīstot, ka izmeklētājs lietā neiesniedz pietiekošus un pārliecinošus pierādījumus, kas apstiprinātu viņa atzinumu, ka kriminālprocesa materiālos esošo pierādījumu kopums ir tāds, kas dodot pietiekamu pamatu uzskatīt, ka preces būtu saistītas ar sankciju pārkāpšanu.
Jāatzīmē, ka papildus palīdzībai kriminālprocesos un no tiem izdalītajos mantas konfiskācijas procesos 2025. gadā sniedzām juridisko palīdzību arī klientiem, vēršoties Finanšu izlūkošanas dienestā saistībā ar iespējamām sankciju apiešanas pazīmēm, kas konstatētas uzņēmumu, darījumu partneru, darbībās.
Sankciju pārkāpumu jautājumos mūsu birojā specializējas: Dr. Violeta Zeppa-Priedīte, Jānis Dobelnieks un Krista Niklase.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija (NILL)
Ar NILL saistīti jautājumi Latvijā ir aktuāli jau vairākus gadus. Mūsu praksē to analīze pagājušajā gadā turpinājās tiesas procesos par noziedzīgi iegūtu mantu. Mēs turpinām pārstāvēt klientus – gan uzņēmumus un starptautiskas grupas, gan fiziskas personas – situācijās, kad bankās Latvijā kriminālprocesa ietvaros arestēti finanšu līdzekļi, kas tiek uzskatīti par iespējami aizdomīgiem un saistītiem ar NILL darbībām. Šādās lietās būtiska ir mūsu finanšu tiesību ekspertu iesaiste, jo sniedzam juridisko palīdzību arī klientiem, kuriem arestēti ne tikai finanšu līdzekļi, bet arī finanšu instrumenti.
Galvenās kontaktpersonas NILL jautājumos: Dr. Violeta Zeppa-Priedīte un Krista Niklase.
“Kriminālprocess” pret uzņēmumu
2025. gadā turpinājām aktīvi sniegt juridisko palīdzību klientiem procesos, kuros juridiskām personām tiek piemēroti piespiedu ietekmēšanas līdzekļi saistībā ar iespējamām noziedzīgām darbībām, tostarp korupcijas, nodokļu nomaksas un citu ekonomisko noziegumu kontekstā.
Krimināllietās, kas vērstas pret uzņēmumu, īpaši nozīmīga ir uzņēmuma iekšējās kontroles un atbilstības (angļu val. – compliance) sistēmas kvalitāte un praktiskā darbība. Tas ietver rūpīgi izstrādātas politikas korupcijas novēršanai, risku pārvaldībai un iekšējai kontrolei, kā arī to praktisku ieviešanu un regulāru aktualizēšanu. Mūsu pieredze apliecina, ka šādu mehānismu trūkumi vai formāla attieksme pret tiem būtiski palielina uzņēmuma riskus nonākt tiesībsargājošo iestāžu redzeslokā un iesaistīties ilgstošos, reputācijai kaitējošos procesos.
Galvenās kontaktpersonas “kriminālprocesos” pret uzņēmumiem: Dr. Violeta Zeppa-Priedīte, Jānis Dobelnieks un Krista Niklase.
Noziedzīgi nodarījumi nodokļu jomā
Noziedzīgi nodarījumi nodokļu jomā, tostarp pārkāpumi, kas saistīti ar darba samaksas noteikumu neievērošanu, 2025. gadā turpināja veidot būtisku daļu no fizisku personu un komersantu krimināltiesiskajiem riskiem. Šādos procesos izmeklēšanas iestādes pastiprināti vērtē nodokļu saistību izpildi, aplokšņu algu riskus un uzņēmumu iekšējās kontroles mehānismu efektivitāti, kas nereti kļūst par noteicošo faktoru procesa turpmākajā virzībā. Būtiska nozīme šajās lietās ir Valsts ieņēmumu dienesta sagatavotajam nodokļu aprēķinam, kurš tiek izstrādāts, pamatojoties uz Likuma par nodokļiem un nodevām 23. panta 4.¹ daļu, un kura saturs praksē bieži kļūst par kriminālprocesa dalībnieku faktisko iebildumu priekšmetu un pierādīšanas līdzekli.
Darba samaksas noteikumu pārkāpumu lietās bieži jāspēj pierādīt, ka darba samaksa faktiski tiek izmaksāta skaidrā naudā, ievērojot Darba likuma 70. panta prasības un darba līgumos noteiktos nosacījumus. Šādos gadījumos būtiski ir nodrošināt precīzu aprēķinu veikšanu, pilnībā iekļaujot nodokļus un ieturējumus atbilstoši grāmatvedības normatīvajiem standartiem, kā arī dokumentāri pamatot darba samaksas izmaksas atbilstību spēkā esošajiem tiesību aktiem. Šie pierādījumi praksē nereti kalpo kā izšķirošs elements procesa dalībnieku tiesisko interešu aizsardzībā.
Šajos jautājumos klientus konsultē un juridisko palīdzību sniedz mūsu komanda, kuras neatņemama sastāvdaļa ir nodokļu komandas kolēģi, bet no krimināltiesību komandas pamatā Dr. Violeta Zeppa-Priedīte un Jānis Dobelnieks.
Mantiskie noziegumi – krāpšana un piesavināšanās
Mantiskie noziegumi, īpaši krāpšana un piesavināšanās, arī 2025. gadā saglabājās kā viena no biežāk sastopamajām un juridiski komplicētākajām krimināllietu kategorijām. Šie nodarījumi var izpausties visdažādākajās formās – sākot ar finanšu dokumentu viltošanu un neatļautu piekļuvi uzņēmuma mantai, līdz pat sarežģītām shēmām, kuru rezultātā persona iedomāti vai mānīgi iegūst tiesības rīkoties ar trešajai personai piederošu mantu. Kopīgā pazīme visos šādos nodarījumos ir personas prettiesiska piekļuve svešai mantai vai mantiskām tiesībām, kā arī maldināšana vai nepatiesu ziņu sniegšana, ar mērķi iegūt materiālu labumu uz citas personas rēķina.
Praksē esam snieguši juridisko palīdzību gan cietušajām pusēm, tostarp valstij, piemēram, OIK lietās, kur būtiska nozīme ir zaudējumu identificēšanai, nodarījuma shēmas rekonstrukcijai un valsts finanšu interešu aizsardzībai, gan arī aizstāvībai personām, kuras apsūdzētas par krāpšanu vai piesavināšanos. Mūsu pieredze apliecina, ka savlaicīga faktu fiksēšana un juridiskā pozīcija katrā šādā lietā ir izšķiroša gan cietušā tiesību efektīvai aizsardzībai, gan aizstāvības stratēģijas formulēšanai.
Šajos jautājumos klientiem palīdz Dr. Violeta Zeppa-Priedīte, Andris Tauriņš un Jānis Dobelnieks.
Koruptīvie noziegumi
2025. gadā joprojām veidoja nozīmīgu daļu no izmeklēšanas iestāžu darba, īpaši attiecībā uz kukuļdošanu, kukuļņemšanu un starpniecību kukuļošanā. Mūsu praksē esam snieguši juridisko palīdzību gan cietušajiem, gan personām, kuras apsūdzētas par koruptīva rakstura nodarījumiem. Šie nodarījumi var izpausties dažādos veidos, taču tiem kopīga pazīme ir nelikumīga mantiska vai citāda labuma piedāvāšana vai pieprasīšana, iespējama ietekmes izmantošana un centieni panākt sev labvēlīgus lēmumus, pārkāpjot tiesību normas un kaitējot sabiedriskām vai privātām interesēm. Šādos procesos būtiska ir precīza faktu noskaidrošana, tostarp komunikācijas rekonstrukcija, iespējamo interešu konfliktu izvērtēšana un dienesta stāvokļa izmantošanas apstākļu pārbaude.
Šajos jautājumos juridisko palīdzību sniedz Dr. Violeta Zeppa-Priedīte, Andris Tauriņš, Jānis Dobelnieks un Krista Niklase.
Komercnoslēpuma pārkāpumi
Komercnoslēpuma pārkāpumi 2025. gadā bija viena no būtiskākajām ekonomisko noziegumu kategorijām, īpaši gadījumos, kad komercnoslēpumu veidojošai informācijai piekļūst personas, kurām tā uzticēta darba, dienesta vai līgumattiecību ietvaros. Šādos procesos izmeklēšana parasti koncentrējas uz konfidenciālas informācijas neatļautu iegūšanu, pārsūtīšanu vai nodošanu trešajām personām, kas bieži ietver arī krāpšanas vai dokumentu viltošanas pazīmes. Tipiski pārkāpumi izpaužas kā prettiesiska piekļuve uzņēmuma intelektuālajam īpašumam, maldinošas darbības, kuru mērķis ir iegūt materiālu labumu, un darījumu slēpšana, izmantojot nepatiesas ziņas vai viltotus dokumentus. Šādas lietas bieži skar komercsabiedrības nozarēs ar paaugstinātu tehnoloģisko vai komerciālo vērtību, kur komercnoslēpuma zaudēšana spēj radīt būtisku mantisku kaitējumu un konkurences priekšrocību zaudēšanu. Šajos jautājumos juridisko atbalstu sniedz Andris Tauriņš un Jānis Dobelnieks.
Vajāšana
Vajāšana ir noziegums, kas izpaudās kā atkārtota, ilgstoša un uzbāzīga saziņa, nevēlama klātbūtne vai personas izsekošana, radot cietušajai personai bailes par savu drošību un būtiski traucējot ikdienas dzīvi. Šādos procesos izmeklēšanas iestādes parasti vērtē rīcības sistemātiskumu un tās ietekmi uz cietušās personas psiholoģisko stāvokli, tostarp draudu esību un to iespējamo realizēšanas risku. Vajāšanas gadījumi arvien biežāk notiek digitālajā vidē, izmantojot sociālos tīklus un citas komunikācijas platformas, kā arī fiziski parādoties cietušajai personai ierastās vietās, kas būtiski palielina apdraudējuma sajūtu.
Vienlaikus praksē redzams, ka krimināltiesiskie aizsardzības mehānismi ne vienmēr ir pietiekami efektīvi, jo administratīvās vai kriminālprocesuālās darbības nereti nespēj nekavējoties apturēt vainīgās personas rīcību, tādēļ cietušajām personām bieži nepieciešama paralēla civiltiesiska aizsardzība, tostarp pagaidu aizsardzības līdzekļi. Tas īpaši aktuāli gadījumos, kuros vajāšana turpinās arī pēc formālu procesuālu lēmumu pieņemšanas un rada ilgstošu apdraudējumu personas veselībai, drošībai un privātajai dzīvei.
Šajos jautājumos klientiem palīdz Dr. Violeta Zeppa-Priedīte, Andris Tauriņš un Jānis Dobelnieks.
Rīcība, nonākot saskarē ar kriminālprocesuālām darbībām
Praksē ik gadu novērojam, ka pamata zināšanas par to, kā rīkoties situācijās, kad pie uzņēmuma durvīm ierodas izmeklētāji, ir būtisks priekšnoteikums pārdomātai rīcībai un iespēja maksimāli mazināt riskus un iespējamās negatīvās sekas. Tāpēc 2025. gadā sagatavojām īsu rokasgrāmatu ar praktiskiem padomiem, kā rīkoties pratināšanā, kratīšanā un saņemot informācijas pieprasījumu kriminālprocesa ietvaros. Sagatavotais materiāls atgādina, ka jebkura rīcība kriminālprocesā tiek fiksēta, tādēļ ir svarīgi rīkoties apdomīgi, jo, kā mēdz teikt, “izlietu ūdeni nesasmelsi”. Materiāls pieejams: Ieteikumi rīcībai kriminālprocesuālā darbībā.
Papildus sagatavotajai rokasgrāmatai 2025. gadā mūsu klientiem organizējām arī biznesa diskusiju “Ja izmeklēšana klauvē pie durvīm: kā saglabāt kontroli un reputāciju”. Diskusijas mērķis bija sniegt praktisku ieskatu par to, kā sagatavoties šādām situācijām, kuras nav iespējams pilnībā prognozēt pat tad, ja uzņēmums rīkojas godprātīgi un ievēro labāko praksi. Mūsu klienti šo iniciatīvu novērtēja ļoti atzinīgi, norādot, ka preventīvas zināšanas un gatavība rīkoties sniedz būtisku drošības sajūtu.
Informācijas pieprasījumi kriminālprocesu vajadzībām
2025. gadā novērojām pieaugošu nepieciešamību palīdzēt klientiem izvērtēt informācijas pieprasījumus, ko uzņēmumi saņem no izmeklēšanas iestādēm, prokuratūras vai tiesas. Vairāki klienti vērsās pie mums, lai sagatavotu vai aktualizētu uzņēmuma iekšējo kārtību ar skaidriem soļiem, kā novērtēt šādu pieprasījumu un rīkoties.
Šī aktualitāte, uzņēmumiem šādos gadījumos konsultējoties ar advokātiem, skaidrojama ar pieaugošu iespēju šādus informācijas pieprasījumus saņemt arī no ārvalstu tiesībsargājošām iestādēm, kā arī ar pieaugošiem krāpšanas gadījumiem, kuros krāpnieki uzdodas par valsts iestādēm. Tādēļ pieprasījuma tiesiskā pamata un autentiskuma izvērtēšana ir kļuvusi īpaši būtiska, un arvien vairāk uzņēmumu izvēlas ieviest detalizētu iekšējo kārtību, lai nodrošinātu drošu rīcību. Šādos gadījumos īpaši būtiska ir mūsu krimināltiesību advokātu cieša sadarbība ar mūsu datu aizsardzības speciālistiem, jo informācijas pieprasījumi nereti ietver piekļuvi dažādu veidu datiem un to apstrādi.
Informācijas pieprasījumu gadījumos konsultē: Krista Niklase.
Noslēdzot 2025. gadu, jāatzīmē, ka mūsu komanda sniedza juridisko palīdzību arī virknē citu kriminālprocesu, kas pārsniedz šajā pārskatā izceltās galvenās kategorijas. Mūsu praksē ietilpa atbalsts klientiem lietās par kibernoziegumiem, komercnoslēpumu saturošas informācijas neatļautu iegūšanu, vardarbību pret bērniem, noziegumi ceļu satiksmē u.c. Darbs šādās lietās arī šajā gadā parādīja, cik daudzveidīgas situācijas nākas risināt uzņēmumiem un fiziskām personām, un cik svarīgi ir nodrošināt pārdomātu un savlaicīgu rīcību, saskaroties ar kriminālprocesuāliem jautājumiem.
