Šī lielākā PVN izkrāpšanas lieta pievērsa uzmanību ar no ES valstu budžetiem izkrāpto summu – EUR 2,2 miljardi 22 ES valstīs! Tā ir arī skaļākā 2021.g. dibinātās Eiropas prokuratūras (EPPO) lieta.

 

Iespaidīgi apjomi

EPPO ziņo, ka izkrāpšanā iesaistītas vairāk kā 600 personas ar vairāk kā 9000 uzņēmumiem, virs 500 banku konti, pārmeklētas virs 300 dzīves vietas. Arestēti virs EUR 2,5 milj. skaidrā naudā, 81 nekustamais, akcijas 21 uzņēmumā, 31 luksuss auto, AirPodi vismaz EUR 2 milj. vērtībā un pat kalašņikova automāts. Izkrāpšana notikusi gadiem un esot shēmās iesaistītas pat vairākas organizētās noziedzības grupas.

Elektronika, Lietuva un Latvija

Kā jau ierasts, izkrāpšana notika ar elektronikas precēm. Paldies Dievam, ka mūsu FM bija veselais saprāts uzklausīt LDTA un Sorainen ieteikumu ieviest šajā nozarē pēc iespējas plašāku vietējo reverso PVN. Jaunākā PVN plaisas statistika ES rāda, ka Lietuvā PVN plaisa ir gandrīz 10x lielāka, kā Latvijā – virs 1 miljardabEUR . Tāpēc nav brīnums, ka izkrāpšana arī šajā gadījumā notikusi Lietuvā. Tas nozīmē, ka Latvijas uzņēmumiem jābūt īpaši uzmanīgiem, strādājot ar Lietuvas uzņēmumiem. EPPO izmeklēšanas daļa, starp citu, notikusi arī Latvijā.

Viss sākās Portugālē

Portugāles VID pamanīja aizdomīgus darījumus un 2021.g. vidū noziņoja EPPO, tiklīdz tas bija izveidots. EPPO sākumā viss ar rēķiniem un deklarācijām likās kārtībā, bet intuīcija ieteica parakties dziļāk no pārrobežu perspektīvas. Darījumu un uzņēmumu ķēdes aizvilkās arī tālu aiz ES robežām, t.sk. uz ofšoriem.

Kā notika PVN izkrāpšana?

Sākumā iekopētajā EPPO infografikā attēlota vienkāršota darījumu struktūra.

  1. Uzņēmums A (teiksim, Latvijā) pārdod preces uzņēmumam B (Vācijā), piemērojot 0% PVN.
  2. Uzņēmums A piegādā preces uz loģistikas noliktavu, kas atrodas ES dalībvalstī.
  3. B pārdod preces patērētājiem online preču tirdzniecības platformā. Patērētāji šajā online platformā iegādājas preces, saņem tās no loģistikas noliktavas un samaksā online platformai savas valsts PVN.
  4. B izraksta rēķinu online platformai ar PVN, ko B jāiemaksā savas ES valsts budžetā.
  5. Tā vietā B visu peļņu, t.sk. PVN, aizskaita uz ofšora uzņēmumu un pazūd.

EPPO resursi

Rakstā EPPO uzsver, ka šī ir būtiska problēma nacionālajām nodokļu administrācijām – no vienas valsts perspektīvas bizness izskatās ok un nerada aizdomas, un to praktiski nav iespējams atklāt tikai no vienas valsts skatu punkta. Redzot šīs operācijas apmērus (EPPO ir arī daudz citu lietu – par tās lomu nodokļu lietās jau rakstīju), jāsaka – cepuri nost par paveikto tik īsā laikā. Kā? EPPO ziņo, ka tai ir pieeja ne vien ES lietu vadības centralizētai sistēmai, bet arī pieeja nacionālām un Eiropas datu bāzēm, plaši pārrobežu izmeklēšanas un analītiskiem resursiem, Eiropolam un nacionāliem operatīvajiem spēkiem.

Pirmo reizi dzīvē aizdomājos, ka būt par prokuroru nu ir seksīgi. Turklāt, nu ir cerība, ka tehnoloģiju un EPPO attīstība varētu arī izglābt PVN pastāvēšanu ilgtermiņā.

Operācijai Admiral apakšā ir daudz sulīgāki stāsti, kas saistās ar Portugāles TV zvaigzni un bijušo modeli Ana Lucia Matos un viņas vīru Max Cardoso. Par to sīkāk ceru uzrakstīt kādā no nākamajiem blogiem, ja līdz tam vēl par šo nebūs uzņemts kāds Netflix seriāls.

Tēmas turpinājums izlasāms šeit.